Налог на гараж в собственности

Размер налога на гараж, особенности расчета

Платят налог на гараж все собственники. Право собственности подтверждалось свидетельством о праве собственности. С 2017 свидетельства заменила выписка из Единого государственного реестра. Не имеет значения, капитальное у вас строение или ракушка, в обоих случаях уплачивается налог на имущество. С даты, когда вы зарегистрировали право владения, начинает отсчитываться платежи.

Размеры платежей зависят от цены на вашу собственность:

  • не превышает триста тысяч – до 0,1 процента;
  • от трехсот до пятисот тысяч – от 0,1 до 0,3 процентов;
  • более пятисот тысяч –от 0,3 до двух процентов.

Важно! Если на вас оформлен гараж в кооперативе, уведомление придет на имя хозяина кооператива. После этого бухгалтер кооператива поделит сумму между всеми владельцами.

Другой вопрос, если участком владеет общество инвалидов. Организация имеет льготу, значит, и члены кооператива не будут платить.

Если гараж один, а владельцев несколько, то платить будет каждый собственник. Сумма платежа напрямую зависит от размера доли.

Перечисляют налог владельцы капитальных построек, а также собственники самодельных строений. За основу расчетов берется кадастровая стоимость имущества. Кадастровая стоимость показывает, сколько стоит гараж на рынке на текущую дату.

2 показателя для расчетов:

  • стоимость, которая прописывается в кадастровом паспорте;
  • ставка налога, утвержденная местными властями.

Базовую ставку определил Налоговый кодекс (глава 32). Не все регионы нашей страны определили кадастровую цену на имущество. По этой причине расчет производится, исходя из других показателей. Если вы хотите узнать стоимость в вашем регионе, переходите на сайт ФНС.

3 показателя для расчета налога:

  • Стоимость имущества по инвентаризации. Этот показатель определяют БТИ.
  • Коеффициент-дефлятор. Показатель напрямую зависит от уровня потребительских цен. Коэффициент регулярно корректируется государством.
  • Ставка налога.

В 2020 году размер коеффициента-дефлятора вырос и составил 1,425.

Владельцы получают уведомления по месту регистрации. Оплату нужно сделать до первого октября.

Особенности расчета налога на земельный надел под гаражом

Платят за землю собственники земли. Если вы арендуете участок или пользуетесь безвозмездно, платежи делать не придется.

3 основания для платы:

  • Земельный надел является собственностью. Право владения подтверждено в территориальном подразделении Росреестра.
  • Право на использование земельного надела не огранивается сроком.
  • Земля получена как объект пожизненного наследуемого владения.

Если вы точно не знаете кадастровую стоимость, это не является проблемой. Перейдите на сайт Росреестра и воспользуйтесь публичной кадастровой картой. Если вы не согласны с расчетами налоговых инспекторов, запросите официальный ответ о стоимости вашего имущества. Направьте запрос о стоимости в территориальное подразделение Росреестра.

Расчет по кадастровой стоимости является для владельцев проблемой. Кадастровая стоимость намного выше инвентаризационной. Если вы не согласны с суммой, указанной в уведомлении, оспорить начисление можно через суд.

Например, в столице владельцам придется больше платить за свой гараж, поскольку расчет платежа осуществляется исходя из кадастровой стоимости.

3 нюанса расчета налога на земельный надел:

  • Платежи считаются с даты, как земля поставлена на кадастровый учет.
  • Ставки для платежей утверждаю местные власти. Максимальное значение не должно превышать один с половиной процент.
  • Размер платежей рассчитывают налоговые инспекторы. Уведомления рассылается владельцам земельных наделов под гаражом ежегодно.

Подоходный налог

3 случая для уплаты подоходного налога:

  • вы купили гараж;
  • получили по наследству;
  • объект получен в подарок.

Если вы решили продать место для стоянки вашей машины, нужно уплатить налог. Размер платежа составляет тринадцать процентов от цены объекта.

Алгоритм подсчетов

Сделаем расчет по инвентаризационной стоимости.

6 действий для расчетов:

  • Уточнить инвентаризационную стоимость имущества. Направьте письменный запрос в бюро технической инвентаризации, чтобы получить эти сведения.
  • Узнать кадастровую стоимость.
  • Уточнить ставку по налогу.
  • Из суммы налога, подсчитанной из кадастровой стоимости, вычесть сумму налога из инвентаризационной стоимости.
  • Умножить полученную сумму на понижающий коэффициент. В 2020 году применяется понижающий коэффициент 0,6, в 2017 году – 0,4.
  • Прибавить сумму налога из инвентаризационной стоимости.

Размер платежей зависит от вида постройки. За капительное строение платить придется больше, чем за контейнер, сделанный из метала. Ставка налога в столице составляет 1,4 процента на 2020 год.

Правовые акты, которые регулируют размер выплат: Налоговый кодекс и местные законы. Для москвичей действует Закон города Москвы «О налоге на имущество физических лиц». Воспользуйтесь калькулятором на сайте Департамента экономического развития Москвы для расчетов.

Важно! Если платежка вам не пришла, это не значит, что налог на гараж платить не нужно. Нужно сходить в инспекцию и попросить выписать уведомление.

Примеры расчетов

Первый пример. Посчитаем, сколько нужно заплатить владельцу гаража за 2017 год. Иванов Николай Васильевич владеет машино-местом. Объект расположен на улице Куусинена в городе Москве. Площадь объекта составляет 51 квадратный метр. Кадастровая стоимость составляет 2 435 449,15 рублей.

Инвентаризационная стоимость составляет сто пятьдесят тысяч.

[(2 435 449,15 рублей–0 рублей)×0,1%–150 000 рублей×0,1%)]×0,4+150 000×0,1%=1064 рублей.

Пояснения по расчетам:

2 435 449,15 рублей – стоимость по кадастру с учетом налогового вычета;

150 000 рублей– стоимость по инвентаризации с учетом налогового вычета;

0,1%– ставка налога, утвержденная столичным Правительством;

0,4– понижающий коэффициент на 2017 год.

Второй пример. Кузьмина Лидия Валерьевна и Кузьмина Антонина Степановна имеют машино-место по улице Зорге в городе Москве. Доля в собственности одинаковые – пятьдесят процентов. Площадь объекта составляет 14,1 квадратных метров. Стоимость по кадастру равна 574 095, 04 рублей. Цена по инвентаризации составляет двести тысяч рублей.

Производим расчет платежа за 2017 год:

[(574 095, 04 рублей–0 рублей)×0,1%–200 000 рублей×0,1%)]×0,4+200 000×0,1%=350 рублей.

350 рублей/2=175 рублей.

Каждая собственница заплатит за 2017 год по 175 рублей.

Изменим условия примера. Предположим, что одна из собственниц, Кузьмина Антонина Степановна, достигла пенсионного возраста. Женщина в этом случае имеет льготу. Платить налог на имущество будет только Кузьмина Лидия Валерьевна. Размер платежа для владелицы машино-места составит 175 рублей.

Льготные категории

Не все владельцы машино-мест должны делать платежи в бюджет. Если площадь вашего объекта не превышает пятьдесят метров, то платить не нужно. Полный список льготников достаточно обширный. Со списком можно ознакомиться в статье 407 Налогового кодекса, от уплаты налога освобождаются. Например, достижение пенсионного возраста или инвалидность освобождают от обязательных платежей.

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”Налог на квартиры, дачи и гаражи облегчит кошельки россиян” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Власти в регионах самостоятельно определяют льготы по оплате за земельный надел. Для оформления льготы потребуется собрать подтверждающие документы и обратиться к специалистам налоговой инспекции.

Совет. Если у вас имеются льготы, не ждите, что налоговые инспекторы самостоятельно учтут их при расчетах. Нужно обязательно обратиться к инспекторам с документами.

Пенсионеры подтвердят льготу пенсионным удостоверением, а инвалиды – справкой ВТЭК.0

[smartcontrol_youtube_shortcode key=”ПБК: Налог на гараж дороже налога на квартиры” cnt=”1″ col=”1″ shls=”true”]

Заключение

Постепенно налог на имущество будет расти, поскольку за основу для расчетов берется кадастровая стоимость. Для того чтобы скачок цен не был слишком резким, повышение вводится постепенно. В течение четырех лет предусматривается понижающий коэффициент.

Какой налог за гараж придется заплатить?

Хоть и принято считать, что гараж – это строение, объект, относящийся к нежилой недвижимости, за который нужно платить налог, на самом деле, гараж – это сложное сооружение, состоящее из собственно постройки и земельного участка под ней.

Какие налоги надо платить за гараж и за земельный участок под ним, из чего они складываются – разберемся.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83 . Это быстро и бесплатно !

Гараж

Гараж, согласно законодательству, определяется как строение нежилой недвижимости. Неважно, каким гаражом владеет человек – капитальным или ракушкой, если у хозяина на руках есть свидетельство о госрегистрации собственности, налог на имущество ему придется платить.

Читать еще:  Удвоение мат. капитала при покупке квартиры

Налог на недвижимость гаража начинает начисляться с момента регистрации собственности в Росреестре и составляет:

  • до 300 тысяч рублей (включительно) — до 0,1% (включительно);
  • от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей (включительно) – от 0,1 до 0,3% (включительно);
  • более 500 тысяч рублей — от 0,3 до 2,0% (включительно).

В основе расчетов лежит инвентаризационная стоимость недвижимости.

Инвентаризационная стоимость – это стоимость восстановления объекта недвижимости с учетом его износа и роста цен на строительные работы и продукцию умноженная на налоговую ставку (в каждом регионе она своя). Инвентаризационная стоимость объекта записана в техническом паспорте гаража и не является кадастровой стоимостью объекта (последняя больше инвентаризационной в среднем в 20 раз).

В случае, если гараж официально был сдан в аренду, то владельцу придется платить за гараж два налога:

  • за имущество физлиц;
  • налог на доходы (13%).

Переложить налог за имущество на плечи арендатора не получится, т.к. он не является собственником гаража.

Земля

Налог за землю, на которой стоит гараж, тоже подлежит обязательной оплате.

Если гараж расположен в гаражном кооперативе, оформлен в собственность, а земля – нет, то оплата налога будет происходить опосредованно: налог будет приходить на гаражный кооператив целиком, а бухгалтерия будет разбрасывать его по платежкам всем членам кооператива.

В случае, если гараж расположен в кооперативе, освобожденном от уплаты налога (например, ГСК оформлен на общество инвалидов), то владелец (здоровый человек) тоже не должен платить налог, т.к. арендатором является организация, не платящая налог.

Если земля под гаражом оформлена в собственность, то налоговая сама будет присылать квитанцию об оплате владельцу раз в год.

Размер налога на землю под гаражом зависит от двух факторов:

  • кадастровой стоимости земли;
  • налоговой ставки региона.

Обязанность по уплате налога возникает с момента

  • начала пользования землей (при начале строительства);
  • с момента регистрации земли в собственность.

Налоговая ставка зависит от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Если владелец гаража – пенсионер

С 2015 года в действие вступают новые правила по уплате налогов на гараж для пенсионеров. Если раньше пенсионеры полностью освобождались от уплаты налога на имущество, то теперь можно выбрать только один объект, освобожденный от уплаты налога на имущество. То есть если выбранным объектом, освобожденным от налога, будет квартира, то за гараж придется платить на общих основаниях.

Если гараж все-таки был выбран в качестве объекта, свободного от налогообложения, то стоит учесть один нюанс. В случае долевого владения гаражом с человеком — не пенсионером, освобождение от налога будет распространяться только на долю пенсионера, а не на весь объект целиком.

По земле федеральным законодательством никаких льгот и освобождений для пенсионеров не предусмотрено. Но право на предоставление льготы получили региональные власти, поэтому торопиться с уплатой налога за землю под гаражом не стоит – сначала все необходимо выяснить в налоговой инспекции по месту жительства или в администрации поселения.

Налоги – это не всегда бремя. В некоторых случаях оплаченные квитанции из налоговой инспекции – одно из веских доказательств владения гаражом, поэтому манкировать ими не стоит.

Весь список правоустанавливающих документов на гараж мы уже рассмотрели. Вам не придется бегать по разным инстанцим, чтобы это узнать.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-83 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Налог на гараж: особенности обложения и выплаты

Порядок обложения налогом имущества граждан был прописан в Законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», который был выпущен в декабре 1991 года.

Согласно законодательному документу, объектами налогообложения являются такие виды имущества, как дом, квартира, комната, гараж или другие сооружения, которые находятся в собственности физического лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-65-46 . Это быстро и бесплатно !

С октября 2014 года были внесены поправки в закон о налогообложении имущества граждан нашего государства, иностранных граждан или лиц без гражданства, которые владеют определенным видом сооружений (например, являются собственниками гаража). Нововведения о налогах на имущество вступают в силу с первого января 2015 года.

Общая информация

Если недвижимость принадлежит нескольким гражданам, которые состоят межу собой в родственных связях, то каждый владелец обязан оплатить свою часть налога.

Уведомление для оплаты налога, в котором указаны порядки и сроки оплаты, собственнику гаража выдает соответствующий налоговый орган, действующий по месту нахождения собственности.

Налог на недвижимость является местным взносом, который зачисляется в бюджет по месту нахождения сооружения плательщика.

Плательщиком в данном случае принято считать владельца, который может быть как гражданином нашего государства, так и иностранцем.

Ставка налога на гараж устанавливается правовым актом представительных органов самоуправления, в соответствии с общей суммой инвентаризационной цены за гараж. Инвентаризационной величиной недвижимости принято считать его стоимость, учитывая износ строительных материалов и расходы на их приобретение, которые были использованы при сооружении, строительстве гаража.

Ставки рассматриваемого налога зависят от установленной инвентаризационной стоимости. Если суммарная инвентаризационная стоимость гаража меньше 300 тысяч рублей, то ставка налога на гараж не будет превышать 0,1%, от 300 до 500 тысяч рублей – ставка налога на недвижимость будет находится в диапазоне от 0,1 до 0,5 процентов. Если суммарная стоимость инвентаризации выше 500 тысяч рублей, то ставка налога на гараж будет лавировать от 0,5 до двух процентов.

Как получить право собственности на металлический гараж? Ответ здесь.

Каким налогом облагается продажа гаража?

Имеется в виду, что если с момента регистрации недвижимости, как собственного имущества, прошло более трех лет, полученный доход от продажи собственности не попадает под налогообложение.

Если гараж после приобретения находился в собственности менее трех лет после даты регистрации, то полученные денежные средства от его продажи облагаются соответствующим налогом, равным налоговому вычету в тринадцать процентов.

Однако, подав декларацию о ранее внесенном налоговом вычете, владелец, реализующий гараж, освобождается от выплаты суммы налога на полученные денежные средства.

На землю под гараж

Приобретая гараж, необходимо обратить внимание, к какой форме собственности относится земля под ним и кому она в действительности принадлежит.

Если территория, на которой построены сооружения (так называемый гаражный кооператив) принадлежит одному владельцу (физическому лицу или организации), то приобретая гараж, налог на землю не платится. В этом случаи покупатель гаража приобретает только саму нежилую постройку, но не землю. Налог на этот земельный участок оплачивается исключительно владельцем собственности.

Узнайте размер налога с продажи дачи прямо сейчас.

Для пенсионеров

В соответствии второму пункту четвертой статьи Закона №2003-1, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов на гаражи или какие-либо другие нежилые постройки.

Стоит подчеркнуть, что количество гаражей, строений, сооружений или помещений, которые находятся в собственности пенсионера, значения не имеет.

Пенсионеры относятся к льготному слою населения, который полностью освобожден от уплаты налогов на имущество. Чтобы получить льготу, гражданину данной категории достаточно обратится в соответствующий налоговый орган по месту расположения гаража, предъявляя одновременно пенсионное удостоверение.

Если владелец гаража достиг пенсионного возраста, то перерасчет налога на гараж будет сделан с того месяца, в котором возникло у владельца право на получение льготы, касательно освобождения от налогов на имущество. Однако налог на землю, которая находится в собственности пенсионера, остается. Если земельная территория, на которой построен гараж, принадлежит пенсионеру, то налог за нее он будет продолжать оплачивать.

Читать еще:  Приобретательная давность на долю в квартире

Земельный налог относится к местным, которые устанавливаются кодексом и нормативно правовыми актами муниципального образования, что означает: во многих случаях местные органы муниципального правления идут на встречу пенсионерам, частично или полностью освобождая их от уплаты налогов на землю, на которой сооружен гараж.

Кроме пенсионеров, от налогов на гараж освобождаются Герои СССР, Герои РФ и граждане, которые получили Орден Славы третей степени, а также инвалиды с детства или инвалиды первой и второй группы, участники военных действий.

На дарение

Гараж является видом имущества, которое может находится в собственности граждан нашего государства или иностранных граждан.

Как и другие виды имущества, гараж при процедуре дарения облагается законодательно установленным налогом.

Исключением в обложении налогом является процедура дарения гаража лицам, которые находятся в родственных связях между собой. В случаи, когда даритель и лицо, которое получает гараж в подарок, являются близкими родственниками или членами семьи, налог на приобретение гаража не платится.

К близким родственникам относятся или членам семьи относятся муж и жена, родители и дети, независимо усыновленные или родные, бабушки, дедушки и внуки, а также сестры или братья, которые имеют общих родителей, маму или папу.

В остальных случаях при получении в подарок какого-либо имущества, в том числе и гаража, подарок облагается налогом (равен 13 процентам от стоимости недвижимости), который перечисляется в казну государства.

Налогом облагается гараж, который находится в собственности гражданина нашего государства или иностранного подданного, соответственно Закону «О налогах на имущество физических лиц». Рассчитывает значение установленного взноса налоговая инспекция по месту нахождения гаража, независимо от места проживания владельца.

Государственная структура направляет специальное письмо-уведомление владельцу гаража, которое соответствует установленной форме, где будет указанна сумма налога и информация, на основе которой была высчитана указанная величина.

В письме-уведомлении будут указаны:

  • год, за который оплачивается налог на собственность;
  • место расположение собственности;
  • объем налоговой базы;
  • доля в праве на недвижимость;
  • налоговая ставка.

Собственники имущества, а именно владельцы таких сооружений, как гараж, независимо являются ли гражданами Российской Федерации или нет, обязаны ежегодно оплачивать местный налог на владение рассматриваемым сооружением. Соответственно Закону о налогообложении земельной территорией, данная категория граждан обязана платить налог за содержание в собственности земли, где построено сооружение.

Если земельная территория принадлежит кооперативу или другой организации, налог на землю владелец гаража не платит, его вносит в казну организация или лицо-собственник.

От налога на гараж освобождаются пенсионеры и другие лица, которые относятся к льготной группе.

Местное самоуправление устанавливает ставку налога на гараж, в соответствии с инвентаризационной ценой на гараж.

Приватизация квартиры: порядок действий здесь.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-65-46 (Москва)
+7 (812) 467-41-57 (Санкт-Петербург)

Налог на гараж

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Гараж – является полноценным имуществом – нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2020 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, ставка налога на гараж составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

  • кадастровой оценки земельного участка;
  • ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Особые условия для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Налог на гараж в 2020

nalog_na_garazh_v_2020.jpg

Похожие публикации

Налог на гараж относится к имущественным фискальным платежам физлиц, регламентированным нормами главы 32 НК РФ. Налог на имущество взимается только с собственников облагаемых объектов, если же человек выступает в роли арендатора, спектр его обязанностей сводится к своевременному внесению арендных платежей, а налоговая сторона вопроса должна быть урегулирована владельцем недвижимости.

Надо ли платить налог на гараж

Необходимость уплаты налога за гаражные пристройки, отдельно стоящие гаражи, за машино-места прописана в пп. 3 п. 1 ст. 401 НК РФ. Главным критерием идентификации объектов налогообложения является факт наличия права собственности на гаражную постройку. Дополнительно надо учитывать капитальное строение или нет, так как гаражи без фундамента («ракушки» и т.п.) не могут быть признаны недвижимостью – их можно перемещать на другое место без вреда для конструкции. То есть, налог взимается только с капитальных гаражей, внесенных в ЕГРН (Единый госреестр недвижимости). Сумму обязательства перед бюджетом рассчитывает налоговый орган на основании данных из Росреестра, затем владелец имущества оповещается о размере налога уведомлением. Правила начисления и уплаты налога по этому типу имущества аналогичны порядку налогообложения жилой недвижимости.

Читать еще:  Земли общего пользования: незаконный захват

Какой налог на гараж придется заплатить:

если в собственности у налогоплательщика находится и гаражная постройка, и земля под ней, платить придется два налога – налог на нежилую недвижимость и на землю;

налог на гараж в гаражном кооперативе платится по платежкам, получаемым от бухгалтерии кооператива – если участник кооператива не владеет земельным участком, но ему принадлежит гараж на земле гаражного объединения, сумма по земельному налогу будет включена в квитанцию от кооператива, а налог на недвижимость оплачивается собственником гаража по уведомлению от ФНС; если гараж не принадлежит физлицу-члену кооператива (т.е. право собственности не регистрировалось в Росреестре), налог уплачивает кооператив;

при сдаче гаража в аренду дополнительно с полученной арендной платы собственнику придется платить НДФЛ.

Ставка налогов на гаражи

Налог исчисляется по кадастровой стоимости гаража с момента регистрации права собственности на такой имущественный объект. Последним днем, за который начисляют налог, является завершающий день владения активом.

Налог на гараж в частном доме рассчитывается из кадастровой стоимости, установленной на это имущество по состоянию на начало отчетного года. Налог на гараж, пристроенный к дому, будет рассчитываться как налог на нежилое помещение. О том, что эта часть здания является нежилой, должно быть указано в правоустанавливающих документах.

Ставка налогообложения на гаражи установлена ст. 406 НК РФ в размере 0,1%. Этот тариф может быть откорректирован решением местных властей – в сторону уменьшения до нуля или в сторону увеличения, но не более чем в 3 раза.

Налогообложению по ставке 0,1% подлежат и зарегистрированные машино-места. Их определение дано в ст. 4 закона от 03.07.2016 г. № 315-ФЗ. Под это понятие подходят части зданий и сооружений, предназначенные исключительно для размещения автотранспорта. Если в свидетельстве на право собственности не указано, что человек владеет именно машино-местом, к нему будет применяться ставка 0,5% от кадастровой стоимости (как для прочих имущественных объектов). В таком случае для применения ставки налогообложения 0,1% необходимо:

обратиться в Росреестр для внесения изменений в правоустанавливающие документы, так как налоги на гаражи в 2020 году начисляются с привязкой к типу налогооблагаемого актива;

при наличии корректно оформленных правоустанавливающих документов, в которых объект налогообложения идентифицирован как машино-место, достаточно обратиться в ФНС для актуализации информации и перерасчета обязательств.

При переходе на вычисления по кадастровой стоимости для недопущения резкого роста фискальной нагрузки на граждан используется формула начисления налога с учетом корректирующих коэффициентов: находится разница между налогом по кадастровой и инвентаризационной стоимости, итог умножается на специальный коэффициент и к результату прибавляется размер обязательства, выведенный по инвентаризационной цене. Коэффициент может иметь следующие значения (п. 8 ст. 408 НК РФ):

0,2 – если речь идет о первом налоговом периоде применения кадастровой стоимости;

0,4 – для второго года после перехода на новые правила расчета налога;

0,6 – для третьего года;

с четвертого года коэффициент не применяется.

На местах в регионах ставки налогообложения могут отличаться от тарифов, указанных в НК РФ, могут быть дифференцированными – это должно быть зафиксировано правовыми актами муниципалитетов. Проверить актуальные местные ставки налогообложения можно на > сайте ФНС на ресурсе > , посвященному имущественным налогам – достаточно отметить требуемый вид налога, налоговый период и свой регион.

Например, налог на гараж Москва установила на уровне 0,1% (закон г. Москвы от 19.11.2014 г. № 51 с изм. от 21.11.2018). Причем ранее существовало разграничение ставок для гаражей на частных территориях и в офисных, торговых центрах. В последнем случае тариф налогообложения был выше обычного, но к нему можно было применять понижающие коэффициенты. Сейчас для всех видов гаражей и машино-мест в Москве действует единая ставка имущественного налога – 0,1%.

В большинстве субъектов РФ за основу при расчете налога принимается кадастровая оценка недвижимости, но до 2020 года в некоторых регионах может применяться инвентаризационная стоимость. С начала 2020 года планируется переход на начисление имущественного налога по всем категориям объектов только из кадастровой стоимости во всех регионах. На сегодняшний день продолжает использоваться инвентаризационная стоимость в ряде субъектов, например, в республике Алтай, Алтайском, Приморском крае, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской областях.

При расчете налога по инвентаризационной стоимости налоговой базой является стоимость объекта, скорректированная на коэффициент-дефлятор (в 2018 г. он был равен 1,481; в 2020 г. – 1,518). При этом ставки устанавливаются на местном уровне в следующих диапазонах:

при налогообложении гаража, по которому налоговая база (инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор) менее 300 тыс. руб., максимальная ставка равна 0,1%;

при налоговой базе от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. ставка налогообложения будет находиться в интервале свыше 0,1% до 0,3%;

за более дорогостоящие гаражи придется платить по тарифу свыше 0,3% до 2%.

Как рассчитать налог на гараж

Рассмотрим расчет налога по кадастровой оценке на примере.

Физическое лицо владело гаражом, расположенном на собственном участке, полный 2020 год, кадастровая стоимость его равна 550 000 руб. Ставка налога в регионе – 0,1%.

Сумма налога к уплате вычисляется путем перемножения кадастровой стоимости гаража и ставки налогообложения. Налог на гараж на своем участке в этом случае составит:

550 000 х 0,1% = 550 руб.

Налог на гараж на дачном участке или участке под ИЖС, а равно на земле, не принадлежащей налогоплательщику, исчисляется одинаково, причем за граждан расчеты производит налоговый орган.

Если человек пользуется гаражом в гаражном кооперативе, но не владеет объектом на праве собственности, ему не будут приходить уведомления от ФНС – сумма налога уплачивается налогоплательщиком – кооперативом и закладывается в регулярные платежи членов гаражного объединения.

Заплатить налог владельцу гаража надо в срок до 1 декабря в году, следующем за годом, за который начислены обязательства. Например, за 2020 год налог должен быть уплачен гражданином до 1 декабря 2020 года включительно.

Налог на гараж в 2020 году – льготы

Льготы при налогообложении недвижимости на федеральном уровне проявляются в форме освобождения от налоговых обязательств по одному из имущественных объектов конкретной категории. Например, при наличии у человека двух гаражей и права на льготу, он вправе подать в налоговый орган уведомление о применении льготы только к одной гаражной постройке, за второй гараж придется платить в полном объеме. Местные власти могут устанавливать дополнительные льготы в своем регионе.

При налогообложении объектов недвижимости, в том числе нежилых, федеральные льготы в соответствии со ст. 407 НК РФ предоставляются лицам с инвалидностью 1 и 2 группы, собственникам имущества, которым присвоено звание Героя России или Советского Союза, участникам военных операций. При расчете налога на имущество (гаражи) на льготу могут рассчитывать лица, пострадавшие в результате воздействия радиации при производственных авариях, военнослужащие и пенсионеры по возрасту, предпенсионеры, которые по законодательству, действовавшему на 31.12.2018, соответствовали требованиям для назначения пенсии, и др. (полный список федеральных льготников приведен в п. 1 ст. 407 НК РФ).

НК РФ предусматривает льготу на хозпостройки площадью до 50 кв. м. Но по разъяснениям Минфина, приведенным в Информации ФНС РФ, опубликованной на официальном сайте налоговиков 15.03.2018 г., гаражи хозпостройками не являются, поэтому к ним не может применяться норма об освобождении от налогообложения площади до 50 кв. м.

Если исчисляется не только налог на имущество физических лиц (гараж), но и земельный налог на участок под гаражом, перечень льгот может отличаться – например, по налогу на землю пенсионеры не включены в список федеральных льготников.

{SOURCE}

голос
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector